Mehrwertsteuer-Rechner

19 %, 7 % und 0 % Umsatzsteuer

Das Bundesfinanzministerium nennt 19 % als Regelsteuersatz. Bestimmte Umsätze werden mit 7 % oder – in gesetzlich festgelegten Fällen – mit 0 % besteuert. Andere Umsätze können steuerbefreit sein. Welcher Satz für einen konkreten Umsatz gilt, hängt deshalb vom Sachverhalt ab.

Von Netto zu Brutto rechnen

Bei 100 € netto und 19 % Umsatzsteuer beträgt die Steuer 19 € und der Bruttobetrag 119 €.

Enthaltene Mehrwertsteuer aus Brutto herausrechnen

Bei einem Bruttobetrag darfst du nicht einfach 19 % des Bruttos abziehen. Stattdessen wird durch 1,19 geteilt.

119 € brutto bei 19 % ergeben damit 100 € netto und 19 € Umsatzsteuer.

Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer: Was berechnet der Rechner?

Im Alltag wird meist von Mehrwertsteuer (MwSt.) gesprochen, das deutsche Steuerrecht verwendet den Begriff Umsatzsteuer (USt.). Für die reine Preisrechnung geht es um dieselbe Aufgabe: Aus Nettobetrag und Steuersatz werden Steuerbetrag und Bruttobetrag berechnet oder die in einem Bruttobetrag enthaltene Steuer wird herausgerechnet.

RechnerKlar entscheidet nicht, welcher Steuersatz für eine konkrete Ware oder Leistung rechtlich anzuwenden ist. Du wählst den passenden Satz selbst.

Umsatzsteuersätze 19 %, 7 % und 0 %

Das Bundesfinanzministerium nennt 19 % als Regelsteuersatz. Bestimmte Umsätze werden mit dem ermäßigten Satz von 7 % oder unter den gesetzlichen Voraussetzungen mit 0 % besteuert; andere Umsätze können steuerbefreit sein. Deshalb enthält der Rechner 19 %, 7 %, 0 % und zusätzlich einen frei einstellbaren Satz.

Seit 1. Januar 2026 gilt beispielsweise für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen bei Speisen wieder dauerhaft der ermäßigte Satz von 7 %, während Getränke von dieser speziellen Änderung ausgenommen sind. Solche Einzelfragen zeigen, warum ein Rechner den mathematischen Teil übernehmen kann, die steuerliche Einordnung aber nicht pauschal erraten sollte.

Netto → Brutto: Mehrwertsteuer aufschlagen

Wenn ein Nettopreis bekannt ist, wird zunächst der Steuerbetrag berechnet:

Beispiel mit 100 € netto und 19 %: Die Umsatzsteuer beträgt 19 €, der Bruttopreis 119 €. Bei 7 % wären es 7 € Steuer und 107 € brutto.

Brutto → Netto: enthaltene MwSt. herausrechnen

Beim Herausrechnen darfst du nicht einfach 19 % vom Bruttobetrag abziehen. Der Bruttopreis enthält bereits 119 % des Nettopreises. Deshalb lautet die Formel bei einem beliebigen Steuersatz:

Aus 119 € brutto bei 19 % werden damit 100 € netto und 19 € Umsatzsteuer. Wer dagegen 19 % von 119 € abzieht, erhält ein falsches Netto.

Mehrwertsteuer-Tabelle für typische Beträge

Warum 19 % aufschlagen und 19 % abziehen nicht dasselbe ist

Prozentänderungen beziehen sich immer auf ihre jeweilige Ausgangsbasis. 19 % von 100 € sind 19 €. Der neue Betrag beträgt 119 €. 19 % von 119 € sind aber 22,61 €. Deshalb führt ein anschließender Abzug von 19 % nicht zurück zu 100 €.

Zum Herausrechnen der enthaltenen Umsatzsteuer muss der Bruttobetrag durch 1,19 beziehungsweise bei 7 % durch 1,07 geteilt werden. Genau diese unterschiedliche Rechenrichtung übernimmt der Umschalter Netto → Brutto beziehungsweise Brutto → Netto.

Rundung bei Rechnungsbeträgen

Der Rechner zeigt Geldbeträge mit zwei Nachkommastellen. In realen Rechnungen können Rundungsdifferenzen entstehen, insbesondere wenn Umsatzsteuer für einzelne Positionen und anschließend für eine Gesamtsumme berechnet wird. Je nach Abrechnungsmethode kann dadurch eine Cent-Differenz auftreten.

Für Buchhaltung und Steuererklärungen gelten die tatsächlichen Rechnungsdaten und steuerlichen Vorgaben. RechnerKlar ist für die transparente mathematische Umrechnung gedacht.

Quellen & Datenstand

Für zeitabhängige oder regelbasierte Angaben verwenden wir die folgenden Primärquellen. Rechenlogik und Datenstand werden getrennt versioniert, damit spätere Änderungen nachvollziehbar bleiben.

• Bundesfinanzministerium: Steuersatz / Steuerberechnung / Bemessungsgrundlage
• Bundesfinanzministerium: Die wichtigsten steuerlichen Änderungen 2026

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